Перенос убытков прошлых лет

Comments

• Здравствуйте!  Перенос убытков на будущее регулируется ст. 283 гл. 25 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговая база в текущем налоговом периоде может быть уменьшена на часть суммы или на всю сумму убытков, полученных в предыдущих периодах. При этом налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение 10-ти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток. Если убыток не был перенесен на ближайший следующий год, то он может быть перенесен целиком или частично на последующий за ним год. Делаются проводки:
  ДТ 09 по виду «Расходы будущих периодов» - КТ 09 по виду «Убыток текущего периода» на сумму убытка, умноженную на ставку налога на прибыль.
  ДТ 97.21 «Расходы будущих периодов» - КТ 99.01.1. «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения». 
  Эти проводки вводятся до закрытия года, в котором получен убыток, на дату последнего дня года. В случае получения в 1 квартале следующего года прибыли убыток прошлых лет будет списан проводкой
  ДТ 99.01.1 – КТ 97.21.
• Последней датой 2014 года ничего не было проведено по данному убытку (я не работала), в 2015 году я провожу закрытие месяца и мне выдает ошибку что не закрыт остаток на Дт09. Прибыли в 1 кв.2015 г. не было. Что мне делать?
• Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
  
   Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Добрый день!
  

  Цитата: Что мне делать?

  Выполнить рекомендации Натальи. В программе месяц не закроется, пока вы не перенесете убыток на будущее. Посмотрите темы, где это расписано подробно для программы.
  Перенос убытка в 1С 8.2
  Перенос убытка в 1С 8.3
  Перенос убытка: отражение в 1С
  Убытки прошлого периода можно признавать в течении 10 лет. 
  

  Цитата: Прибыли в 1 кв.2015 г. не было.

  Вы думаете ее и в течении 10 лет не будут?
• Я так и сделала, датой 31.12.2014 провела:
  Дт 09 Расх.буд.пер. Кт 09 Убыток тек.периода сумма 1418,08 (убыток 7090,4 х 20%)
  Дт 97.21 Кт 99.01.1 7090,40 и времен. разницы -7090,4
• Надо не просто сделать проводки, а сделать их в определенной последовательности.
  Об этом подробно рассказано в темах, на которые я вам дала ссылки.
• Вот я все делаю как здесь описано:
  Сначала отменила Реформацию баланса за декабрь, сняла проводки с операций вручную и сделал заново со всей последовательностью все как было написано, закрываю январь 2015 программа ругается что не перенесен убыток прошлого года. Легче застрелиться чем закрыть 09 счет.
• Как вы могли убедиться читая предыдущие темы, все проблемы от не правильно определенной суммы убытка или не корректного введения документов.
  1. Пометьте на удаление, сделанные вами операции по 09 и 97 счету.
  2. Проведите все, сделайте закрытие месяца и выложите ОСВ за декабрь 2014 с флажком по субсчетам и так чтобы был виден ваш убыток, т.е. 90 счета.
• Сняла проводки с операций вручную, провела закрытие месяца декабрь 2014 г. высылаю ОСВ за 2014
• Цитата: выложите ОСВ за декабрь 2014 с флажком по субсчетам и так чтобы был виден ваш убыток, т.е. 90 счета.

  За весь год зачем?
  
  Выложите ОСВ по 09 счету за декабрь.
• ОСВ  за декабрь 2014
• Цитата: Я так и сделала, датой 31.12.2014 провела:Дт 09 Расх.буд.пер. Кт 09 Убыток тек.периода сумма 1418,08 (убыток 7090,4 х 20%)

  Остаток на счете 5703,72, а вы делаете проводку только на 1418,08? Это как?
  Какой у вас убыток?

  Цитата: Дт 97.21 Кт 99.01.1 7090,40 и времен. разницы -7090,4

  Разве у вас такой убыток? 
  Отмените только последнюю операцию в закрытии месяца - реформация баланса и выложите ОСВ за декабрь 2014 года с флажками БУ и НУ.
• После перепроведения закрытия месяца в 2014 сумма убытка стала 5703,72
  В проводке Дт09 Кт 09 я брала сумму 1140,74 ( 5703,72 х 20%) как было написано
• Убыток у вас составляет  35452, а не (7090,4),
  20% от суммы будет 7090.4 - это отложенный налоговый актив.
  1 386,68 - что это за сумма и откуда она надо вам выяснить... Почему она попала на 09 счет, почему она отражена на счете 68.04.2?
  Как я понимаю, у вас нет прибыли в принципе, так как нет выручки никакой?
• Нет, выручки нет, организация только начинает работать.
  1386.68  это регламентная операция Расчет налога на прибыль за декабрь 2014
  Я отменила сейчас расчет налога на прибыль, реформацию баланса и сняла проводки с операций в ручную за декабрь 2014, прикладываю ОСВ за декабрь, посмотрите и подскажите как правильно закрыть сч. 09.
• Цитата: 1. Пометьте на удаление, сделанные вами операции по 09 и 97 счету.2. сделайте закрытие месяца

   За декабрь 2014 года.
  Отмените только последнюю операцию - реформация баланса и выложите ОСВ.
• Пометила на удаление операции введенные вручную (09 и  97), отменила реформацию баланса.
• Вот теперь правильно. У вас убыток 35452, а вот на сумму 7090,4 вы можете в будущем уменьшить налог на прибыль - это ОНА.
  Делаете операции 
  1. Перенос убытка
  Дт 97.21 -расходы будущих периодов Кт 99.01.1 на сумму убытка 35452 в НУ и ВР
  2. Образование ОНА -
  Дт 09 расходы будущих периодов Кт 09 убытки текущего периода на сумму 7090,4
  После это проводите только одну операцию реформация баланса и все.
• Еще уточнить хотела по проводке Дт 97.21 Кт 99.01.1 в НУ ставлю сумму 35452 а ВР сумма -35452, верно?
• Да. В БУ суммы не должно быть.
• Все получилось!!!! Спасибо Вам огромное, за Ваше терпение, и помощь.