Как агенту перевыставить счет-фактуру иностранного исполнителя принципалу — нерезиденту?

Comments

• Добрый день
  

  Цитата: Добрый день! Коллеги, подскажите, пожалуйста, как агенту перевыставить счет-фактуру иностранного исполнителя принципалу нерезиденту.Исходные данные:- принципал (П) резидент Казахстана;- агент (А) резидент РФ на ОСН;- исполнитель №1 (И №1) резидент Украины;- исполнитель №2 (И №2) резидент Казахстана.Заключен агентский договор между П и А на оказание услуг по ремонту оборудования, А действует от имени и за счет П.Исполнитель №1 (И №1) оказал услуги для принципала П на территории Украины через агента А и выставил в адрес агента А счет-фактуру со своей ставкой НДС 20%.Исполнитель №2 (И №2) оказал услуги для принципала П на территории Казахстана через агента А и выставил в адрес агента А счет-фактуру со своей ставкой НДС 12%.Вопросы:1. Должен ли А зарегистрировать счета-фактуры от И №1 и И №2 в своем журнале учета полученных счетов-фактур? какие ставки НДС указать? 20% и 12% соответственно?

   п. 1 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (Постановление Правительства РФ):
   Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - журнал учета), ведется за налоговый период на бумажном носителе либо в электронном виде только в случае выставления и (или) получения счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица
  Ваша организация не получает счета-фактуры от других лиц, оформленные в соответствии с законодательством РФ. Поэтому Вы не должны вести журналы.
  По той же причине у Вас не обязанности перевыставлять с/ф резидентов других стран.

Explore More

• Как в 1С ЗУП 8.3 сделать премию полностью включаемой в средний заработок?
• Как учесть страховые взносы в 2017 году?
• Как в 1С сформировать и отправить документы в налоговую при проверке по НДС?
• ООО находится в стадии банкротства: какие налоги нужно перечислить в первую очередь?
• ИП на ОСНО продает ОС по цене приобретения: как рассчитать НДС при продаже?
• Как определять статус кассовых и товарных чеков при расчете налоговой базы по УСН (15%)?
• Как учитывать в расходах по УСН платежи по договору с ОФД «Такском»?
• Оплата работы в выходной день при отработке часов меньше месячной нормы
• Больничный до декрета
• Перенос убытков прошлых лет
• Подпадают ли торговля стройматериалами и строительные работы под ЕНВД?
• Как ИП на ОСНО учесть приобретение квартиры?
• Можно ли произвести выплаты раньше даты увольнения?
• Какими проводками отразить приобретение ОС для сдачи в аренду?
• Когда возникает доход по УСН при оплате за третье лицо?
• Должен ли ИП удержать агентский налог на прибыль при покупке ноу-хау у контрагента из Республики Беларусь?
• Нужно ли изменить рабочий период при уходе в отпуск без сохранения зарплаты?
• Квитанция вместо БСО: можно ли применять самостоятельно разработанный бланк на приход наличных?
• Как сдать нулевые отчеты за 2015, 2016 и 2017 годы?
• Можно ли не сдавать уточненные расчеты 6-НДФЛ за 1-й и 2-й кварталы, а произвести корректировку строки 070 расчета 6-НДФЛ за 3-й квартал?
• Как сформировать корректирующий отчет в 1С Учет в управляющих компаниях ТСЖ, ЖКС и ЖСК?
• Как ООО на ЕСХН получить освобождение от уплаты НДС?
• Какие разделы в РСВ за 2023 год должен заполнить ИП (глава КФХ), если в начале года физлица выполняли работы по договорам ГПХ?
• Не пробит кассовый чек при поступлении на расчетный счет денежных средств от физлица: как поступить?
• Завышены выплаченные суммы больничных: как исправить ситуацию?
• Какие проводки составить при распределении оставшемуся учредителю доли вышедшего учредителя?
• Каков порядок списания задолженности ООО по налогам и сборам?
• Как учитывать в 1С возврат из производства остатка товара, использованного в качестве материала?
• Срок перечисления НДФЛ в 2016 году при оплате по договору ГПХ
• Применение ККТ при продаже грузового автомобиля ИП
• Почему в 1С 3.0 в расходы при УСН (доходы минус расходы) не попадает товар, приобретенный при применении УСН (доходы)?
• После выгрузки ведомостей из 1С ЗУП в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 не проводится начисление зарплаты: как исправить?
• Как в 1С 8.3 убрать начисление НДФЛ, если сумма вычета больше суммы начислений?
• Не доплатили НДФЛ с зарплаты работника в 2022 году: как исправить ошибку в 2023 году?
• Какой КБК указывать в уведомлении об исчисленных налогах и взносах по НДФЛ с дивидендов в 2023 году?
• Можно ли оспорить штраф за несвоевременную сдачу декларации по косвенным налогам?
• Как определить амортизационную группу для карты мира многоуровневой?
• Является ли ИП налоговым агентом по НДФЛ по договору комиссии, заключенному с физлицом?
• Какие отчеты в военкомат нужно сдавать ООО?
• Убыток текущего периода и расходы будущих периодов в 1С Бухгалтерия предприятия 2.0.17.7
• Проблема с кассовым чеком
• Возврат к общей системе налогообложения (переход с УСН 6%)
• Очередность списания денег со счета
• Выбор системы налогообложения для потребительского общества
• Как оплачивается отпуск при переводе работника на другую должность с сохранением среднего заработка?
• Является ли обособленным подразделением офис ООО, находящийся в другом городе?
• Может ли агент включать в сумму агентского вознаграждения курсовые разницы по договору в валюте?
• Как в 1С 3.0 учесть при УСН (15%) оплату подрядчику за строительство ОС?
• Списание полностью самортизированного ОС
• Изменение первоначальной стоимости лизингового имущества
• Можно ли в назначении платежа указывать только договор, без ссылок на заявки и коды объектов?
• Как отразить в бухучете заемщика оплату поручителю?
• Как ООО на УСН (6%) распределить затраты на строящиеся здания для определения стоимости?
• При оплате картой чек был пробит как при оплате наличными
• Ввоз товаров из Казахстана: как учитывать таможенный НДС по товарам, не облагаемым НДС на территории РФ?
• Какой код операции указывать в разделе 4 декларации по НДС для услуг международной перевозки в страны ЕАЭС и в другие страны?
• Расчет больничного исходя из МРОТ: нужно ли делать перерасчет, если не был применен районный коэффициент?
• Как доплатить страховые взносы в ПФР за июль?
• Нужно ли писать заявление в министерство потребительского рынка на прекращение алкогольной лицензии?
• Как распознать, правильный ли формат установлен для сдачи СЗВ-М в программе 1С?
• Переход на УСН (6%) с УСН (15%)
• ИП вел деятельность без подачи заявления на применение ЕНВД
• Какими проводками отразить оплату товарного знака в рамках микрогранта на основе статьи 313 ГК РФ?
• Декларации по УСНО
• Трудоустройство иностранных граждан
• Проверка начисления курсовых разниц
• ЕНВД при грузоперевозках
• Как заполнить декларацию по НДС при экспорте в Узбекистан в 2018 году?
• Нужно ли ИП сдавать расчет по страховым взносам и расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года, если в 2023 году работников не было?
• Что делать, если в течение нескольких лет страховые взносы по дополнительному тарифу уплачивали за работника по неверной ставке?
• Кубки, призы, флаг в школе необходимо учитывать как ОС или материальные запасы?
• Ошибки в бухгалтерской отчетности
• Обязательно ли подавать в органы статистики аудиторское заключение в ООО на общем режиме?
• Как в табеле отражать 24 июня и 1 июля 2020 года?
• К какой статье аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся излишки материальных запасов, выявленные в ходе инвентаризации?
• Как учитывать оборудование, полученное от поставщика во временное пользование?
• 1С: Бухгалтерия 8 2.0: настройка перечня прямых расходов для налогового учета
• В какой программе удобнее делать комплектацию номенклатуры?
• Установлена ли отсрочка по уплате налога на прибыль за 2019 год для бюджетных организаций, относящихся к пострадавшим отраслям?
• При сдаче помещения в аренду в Москве выгоднее применять ПСН или УСН (6%)?
• Может ли физлицо уплатить штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ после получения акта налоговой проверки?
• Расчет курсовых разниц
• Больничный при ножевом ранении
• Как нумеровать счета-фактуры при работе с агентами?
• Стоит ли подавать корректировку декларации, чтобы затем получить требование и пояснить убыток?
• Как оприходовать в 1С документы от сервиса курьерской доставки?
• Формирование справок 2-НДФЛ в программе "Налогоплательщик 4.28&quot
• Какими проводками начислять амортизацию в НКО?
• Сроки сдачи З-НДФЛ
• Указание вида занятости в РСВ
• Учет расходов на покупку сим-карты для организации на УСН
• Заполнение строки 20 в 6-НДФЛ
• Заполнение ф. 2
• Расчет НДФЛ
• Нужно ли в балансе ГСК учитывать членские взносы, если ГСК деятельность еще не ведет?
• Лимит расчетов между физическим лицом и китайской организацией
• Приходный кассовый ордер или кассовый чек
• Как российскому ООО удерживать налог с процентов по займу иностранной организации?
• Возмещение НДС из бюджета
• Оплата совпадающих дней по двум больничным листам
• Как отчитаться, если налог по УСН — меньше страховых взносов ПФР?
• Как выдавать заработную плату наличными в связи с новыми законами 2015 года?
• Как ИП на УСН (6%) вести журнал учета БСО?
• Как учитывать расходы при суммовом учете товара при розничных продажах по УСН (15%)
• Задача: определить, какие налоги должны уплатить в бюджет участники сделки
• Почему в 1С ЗУП 2.5 при расчете НДФЛ за ноябрь не проставляется налоговый вычет работнику с налогооблагаемым доходом 338 000 рублей?
• Заполнение отчета о прибылях и убытках при корректировке реализации в сторону уменьшения
• Расхождение данных в РСВ-1
• Что следует указать в номенклатуре при заполнении ТОРГ-12?
• Будет ли с 2014 года оплачиваться отпуск по уходу за ребенком до трех лет?
• Брак по вине транспортной компании
• Каковы нюансы при изменении ИП объекта налогообложения по УСН?
• Как рассчитать налог на имущество, по среднегодовой стоимости или по кадастровой?
• Оприходование ТМЦ
• Какова процедура ликвидации благотворительного фонда?
• Учет возвратных отходов в 1С
• Нужно ли оформлять таможенные документы при продаже сувениров в Австрию?
• Подтверждение расходов на ремонт электродвигателя
• Оплата по больничному листу после декрета на новом месте
• Совмещение УСН и ЕНВД
• Отчет о прибылях и убытках. Безвозмездная помощь учредителя.
• Как восстановить иконки с обновлениями на сайте?
• Задача: составить проводки и определить сумму прибыли
• Как в 1С сформировать дополнительный лист к книге продаж за 3-й квартал 2013 года?
• Перечисление командировочных на банковскую карту работника
• Выбор системы налогообложения: изготовление изделий из металла
• В какой строке декларации указывать НДС с авансов, перечисленных в прошлом квартале?
• Надо ли выставлять счет-фактуру на проценты по выданному процентному займу?
• Демонтаж без вступления в СРО
• Вычеты по НДС
• Счет-фактура при уценке брака
• Как зачесть излишне перечисленный авансовый платеж по земельному налогу за 1-й квартал 2022 года?
• НДС налогового агента: отражение в 1С 8.2 Бухгалтерия
• Расчет компенсации за невыплату заработной платы
• Счет-фактура на аванс в книге покупок в 1С
• Закрытие счета 26 в 1С 8.1
• Как составить договор беспроцентного займа с единственным учредителем?
• Облагается ли НДС реализация неисключительных прав на программное обеспечение при УСН с 2021 года?
• Как вести учет при отсутствии учетной политики?
• Ошибка при формировании декларации по налогу на прибыль в 1С
• Из декрета в декрет на новом месте работы
• Командировочные расходы работника
• Можно ли открыть расчетный счет обособленному подразделению, не являющемуся филиалом или представительством?
• Может ли директор-учередитель АНО заключить с собой как с самозанятым договор ГПХ?
• Товары для перепродажи
• Выгодно ли оформлять декрет при работе у ИП — родителя супруга?
• Справка для расчета больничных в 2011 г.
• Отпуск административный в 1С 8.2
• Взносы и отчетность в ФСС и ПФР за 2011год ИП УСН без работников
• Период работы для предоставления отпуска: отражение в приказе Т6 и личной карточке
• Продажная себестоимость списанного ранее материала
• Несанкционированная реклама на портале «Бухгалтерия Онлайн»
• Восстановление НДС с остаточной стоимости ОС при продаже ОС
• Как внести исправление в трудовую книжку генерального директора?
• Внесение исправлений в КУДиР
• Расходы на сантехнику
• Перенос убытка прошлых лет на УСН
• Нужно ли применять ККТ при расчетах за услуги по капитальному ремонту в многоквартирных домах?
• ИП оказывает бытовые услуги в квартире
• НДС с компенсации за электроэнергию
• Как распечатать журнал учета счетов-фактур в 1С 8.2?
• Договор купли-продажи автомобиля между юридическими лицами признали недействительным: каковы налоговые последствия для покупателя на ОСНО?
• Как начислить зарплату при реорганизации ООО путем преобразования в АО в конце декабря?
• Возможен ли штраф при уплате пени и недоимки в день подачи уточненной декларации по НДС?
• Как в 1С заменить документы прошлого года при потере поставщиком права на применение ЕНВД?
• Надо ли подавать сведения о дебиторской и кредиторской задолженности за 2020 год?
• Как отразить текущий налог на прибыль в отчете о финансовых результатах?
• Несанкционированная реклама на портале «Бухгалтерия Онлайн
• Как подать корректировку декларации в ФСРАР?
• Должен ли раздел «Сведения о физическом лице, не являющимся ИП» заполняться автоматически в программе Налогоплательщик ЮЛ?
• Какие органы занимаются лицензированием производства табачной продукции?
• Превышение лимита расчетов наличными через кассу по договору займа
• Обязан ли поставщик выдавать товар по годовой доверенности на получение ТМЦ?
• Как при закрытии месяца исправить ошибку «Запись с таким ключевыми полями существует: Расчет Расходов по аренде»?
• Нужно ли в налоговом учете начислять амортизацию ОС, приобретенного для сдачи в аренду?
• Должен ли ИП на ЕНВД сдавать декларацию по НДС, если деятельность не велась?
• Задача: определить налоговую базу и сумму налога на прибыль
• Можно ли применять ПСН при торговле пивом и сигаретами?
• Договор на оказание услуг с Белоруссией
• Какой признак оплаты указывать в чеке при неполной оплате физлицом?
• Как в 2021 году принять работника, у которого нет трудовой книжки?
• Как рассчитать срок исковой давности по дебиторской и кредиторской задолженности, если оригинал договора не вернули?
• Как в КУДиР при УСН (15%) отразить субсидию на возмещение фактически произведенных затрат?
• Учет розничных продаж в 1С 8.2
• Отказ в применении патентной системы налогообложения с середины января
• Расчет пособия по БиР и по уходу за ребенком при стаже работы менее 6 месяцев
• Пособие по уходу за ребенком
• Пример заполнения ЭСМ-3 и ЭСМ-7
• Какую экологическую отчетность должно сдавать ООО при постановке на баланс автомобиля?
• Грозит ли штраф за несдачу в Росстат отчета С-1 «Сведения о вводе в эксплуатацию зданий и сооружений» за прошлые периоды?
• Как в 1С 8.3 занести акт сдачи-приемки выполненных работ?
• Должен ли ИП на ЕНВД без работников уплачивать страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей?
• Проводки при передаче товара на ответственное хранение
• Приказ на предоставление дополнительного отпуска по заявлению работника
• Заполнение декларации при торговле алкогольной продукцией
• Начисление заработной платы за праздничные дни
• Несет ли ответственность главный бухгалтер за ошибки рядового работника?
• Расчет ЕНВД: как учитывать страховые взносы?
• Какими проводками отразить возмещение расходов работнику на медосмотр?
• Как ООО на УСН отчитаться при продаже ОС?
• Может ли выручка храниться в подразделениях?
• Может ли работница, прервав отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, снова уйти в отпуск по уходу за ребенком?
• Удаление строки «Без НДС» в счете-фактуре
• На каком счете учитывать оплату расходов водителя при разъездном характере работы?
• Отражение в 1С Бухгалтерия 8.2 отгрузки и прихода ТМЦ по договору в у.е. с оплатой в рублях
• Учет начислений по договорам подряда
• Удержание НДФЛ и страховых взносов с заработной платы работника из Таджикистана
• Каковы санкции за несвоевременную уплату НДФЛ?
• Декларация по ЕНВД
• Оформление поступления субсидии на расчетный счет
• Возмещение затрат работодателю
• Отчисления в ИФНС за сотрудника
• Форма П-5 для микропредприятий
• Отражение НДФЛ в начислении заработной платы работникам в 1С 8.2
• Как исчисляются декретные, если стаж работы составляет 1,5 года?